部门预算编制与控制的“针对性”课程
通过大量的实际案例练习，打造最“有用”的预算编制课程
预算编制工作每年都在做，但不少企业在预算管理管理效果不够理想，达不到控制成本费用、减负增效的目的，让企业财务管理工作陷于被动。您在预算工作中是否遇到过以下困境：
1、如何可以有效的将企业的战略经营目标转换成执行者的工作标准
2、怎样才能编制出有效的预算，既有引导激励作用，又不会约束到部门的正常运作
3、总是无法合理预测销售预算，导致其它预算也受影响，各部门未形成真正的预算链条。
4、各部门的预算编制工作零散，缺乏协调性，容易资源分配冲突。
5、如何有效地跟踪预算，使执行情况得到及时的反馈，通过及时的总结和改进，作用于下期预算工作
6、怎样通过财务分析为决策者提供更有效的参考依据/财务支持
财务培训以提供专业、系统的财务培训为使命，立足于预算编制与控制的务实操作，深刻剖析各部门预算编制的要点和难点，为您的预算编制工作带去全新的思路，使预算的编制工作更加贴近企业未来的实际经营状况，提高企业资源管理能力;同时提升企业对预算管理的意识，通过执行和控制，确保预算的有效执行，真正发挥预算的管理功效!
课程收益
【身临其境】运用大量案例穿插要点，分组练习，快速掌握预算编制精髓
【创造思维】注重预算管理的技巧和思路，启发学员解决实际问题的能力
【解决问题】带着疑问来，带着方案回，丰富的预算工具、模型效果凸显
【成功经验】资深讲师跨国企业预算管理成功经验无私与学员分享
课程大纲
第1天
一、年度计划的制定与分解
- 经营环境分析
- 公司内部资源分析
- 公司外部环境分析
- 年度经营计划与公司战略
- 目标分解与计划开展
- 年度工作计划书制定
- 有效的分解年度预算
二、预算编制工作的要点
- 预算工作中的难点剖析
- 预算编制工作的基础
- 如何确定本企业的最佳预算结构
- 如何从“抢夺资源”到追溯求源的预算链条
- 各部门在预算管理中的职责划分
- 编制过程中的常见问题解析
三、部门预算编制实务
- 预算编制的流程和逻辑
- 预算工作的启动及准备全过程
- 各部门预算的编制方法
- 销售目标预算的编制要领
- 生产计划预算的编制要领
- 采购部门预算的编制要领
- 部门费用预算的编制要领
- 资金预算的编制要领
- 各种年度预算制表解析
案例分析：
- 案例1：通用电气年度计划制定的案例分析
- 案例2：XX公司预算编制原则
拓展应用：
- 应用1：销售预算编制表单制作
- 应用2：管理费用预算编制表单制作
第2天
四、如何进行年度预算汇总与审查
- 如何平衡“小溪”和“河流”的关系
- 平衡的性质和原则
- 优化项目平衡流程
- 如何编制预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表
- 预算数据的财务分析
- 损益情况比较审查
- 产销结构比较审查
- 制造、销售、管理费用及财务费用审查
- 异常事项审查
五、如何保障预算的有效执行
- 实际与预算脱节的常见原因剖析
- 如何建立有效的制度和流程确保预算的执行效果
- “一夫当关万夫莫开”—抓住关键环节，预算控制不费力
- 如何应对预算的重大执行偏差
- 预算信息系统管理
六、利用Excel分析和跟踪预算
- 财务分析的决策影响力
- 差异分析的思路和逻辑
- 预算分析的实用技巧与模型
- 掌握财务预测分析模型
- 制定改善行动计划
- 有效的预算跟踪控制
案例分析：
- 案例3：X公司预算汇总编制案例分析
- 案例4：中国移动完善的预算反馈监控及调整系统分析
拓展应用：
- 应用3：预计资产负债表的制作
- 应用4：X预算分析的练习
财务经理及负责预算编制的相关财务人员；负责预算编制的各业务部门经理、主管；预算责任中心负责人、预算专员。