有效的风险防范与舞弊调查其它上课时间：

审计总监、财务总监、风险总监；内控内审经理及审计部相关人员；投行、会计事务所相关人员

　　【系统循环体系】直击管理漏洞，揭露舞弊倪端，有效防范风险
　　【案例式教学】真实案例，举一反三，加强风险防范
　　面对当前复杂多变的经营环境，企业从政策到环境，从财务到运营，从管理到决策无不暗藏玄机。公司监察人员如何才能及时、快捷的发现舞弊行为，洞悉舞弊背后的真相，避免让企业的管理决策避免误入歧途，对公司的舞弊治理和风险防范提出了更大的挑战。贵公司是否也有以下的困惑：
　　1、如何运用风险导向审计去发现舞弊行为 舞弊调查如何倒逼风险防范体系的完善
　　2、采购是舞弊发生的重灾区，如何发现隐蔽的“吃里爬外”行为
　　3、员工单独舞弊还好防，串通舞弊常常让人无从下手，有方法揪出公司的害虫吗
　　4、管理层超越职权限值，滥用权力，企业风险迅速加剧，如何监督
　　培训师资团队从企业内控体系和内审流程角度深入分析企业存在的风险，全面剖析企业在内部审计中常见的舞弊形式，从理论和实践加强企业反舞弊培训，并基于此完善企业风险防范体系。让学员不但掌握舞弊调查的方法和技巧，而且能够对自己企业存在问题进行研究，查找企业内控内审制度的缺陷，从根源上控制风险，防范舞弊的发生。

课程收益
【火眼金睛透视舞弊真相】快速洞悉舞弊线索，捕捉舞弊迹象
【运筹帷幄提高调查效率】掌握高超的舞弊调查实战技巧，提高舞弊调查的效率
【实战演练修炼企业内功】结合实务案例，如何小题大做、顺藤摸瓜找到问题的关键
【系统完善防范舞弊根源】学会完善企业内控体制和风险管理体系，从根源上防范舞弊的发生

课程大纲
第1天 舞弊风险识别
舞弊审计准则与舞弊概述
国际舞弊审计准则
美国舞弊审计准则
中国舞弊审计准则
sas no.99定义下的舞弊发生因素：诱因/压力、机会、态度/合理化
舞弊分类
挪用资产
财报舞弊
舞弊手段揭露
传统舞弊手段
重复付款舞弊
多方收款人舞弊
虚假支付舞弊
管理层舞弊
会计报表舞弊
收入和存货舞弊
负债、资产与未充分披露舞弊
其他舞弊类型
次品舞弊
合同操纵舞弊
破产舞弊
电子商务舞弊
舞弊调查程序
深入了解被审计单位及其环境
决定介入调查的适当人选
执行询问程序
实地调查
分析舞弊内容，确定舞弊事实
提报稽核结果
完成复核并提出变革建议
第2天 舞弊风险防范
风险管理与舞弊调查中的技术与技巧
撰写舞弊项目程序的重难点
关于舞弊调查中的技术应用
计算机辅助审计技术(caats)的概念与应用
舞弊风险监控
舞弊调查与舞弊风险分析专用系统：k-trace简介
舞弊面谈的技巧
舞弊审计侦查五法
分析性复核法
交易实质分析法
期后事项分析法
税项分析法
资产质量分析法
舞弊风险防范措施
完善公司治理结构
公司治理结构的模式
管理者选择、激励和约束
公司法人治理结构存在的问题及完善对策
股东与经理人冲突管理
防微杜渐，舞弊的日常管理手段
企业内部控制与预警信息
控制关联交易舞弊措施
完善信息披露制度
强化高管人员的财务责任教育
完善会计准则和企业会计制度
借助政府监管和司法手段