AEO认证内审师（升级版）其它上课时间：

• 2021/7/26至2021/7/28 成都

• 2021/9/16至2021/9/17 上海

• 2021/11/22至2021/11/24 深圳

建议涉外企业的AEO进出口内部审计成员全部参与本次课程；

各涉外企业及会员单位：
2017-2020年，中国的进出口企业面临着近30年未有海关监管疾风骤雨式大变革，一度被外界认为“在高速路上换车轮”，全国通关一体化全面高效推进，关检融合、单一窗口、无纸化作业、自主披露、前推后移监管改革纷纷落地。各项改革制度令诸多企业眼花缭乱无所适从，不少进出口企业的业务作业模式、作业流程依旧停留在2016年从未进行迭代更新，或仅仅按照认证要求应付模板了事未进行有效的流程优化重组，给企业合规发展埋下诸多隐患。
从新标准落地后，依旧有大量的AEO认证因为不守法、不合规或未按照AEO认证标准指南有效落实，企业丧失AEO认证，如何持续通过内审发现问题点及时改进并持续完善企业的AEO认证体系是关键。
2020年年底海关出台针对AEO认证的一揽子8大项福利清单，切实帮助企业增加AEO认证获得，维护AEO认证资质价值极大，丧失AEO认证损失极大，因此通过AEO认证内审提升企业的全面风险管理意识非常重要。
AEO认证要求每年最少对进出口活动和AEO认证标准进行最少1次以上的培训，对于企业内部的内审人员来说提出了首要任务。如何实施进出口审计工作，如何掌握AEO认证标准审核，如何有效管理合作伙伴审核等等均是内审小组成员的重大挑战，只有掌握审核方法，明确审核要点，才能够应对AEO认证实施。
本次培训刘老师亲情授课，欢迎各涉外企业和会员单位积极组织相关人员参加。
目标收益
以企业目前的信用现状和制度体系出发，采取针对性诊断式的培训，推动企业核心关键部门的认知升级，结合培训辅导的上百宗认证企业的实战经验，切实帮助企业掌握AEO认证的新标准核心要点和进出口内部审计的核心要点，并帮助企业提升内审小组成员的实际操作能力与审核能力，提升发现问题的技巧，提升基于进出口风险思维的识别能力，并持续帮助企业改善AEO认证合规体系。

课程大纲

一、内审小组成员知识框架：企业内审人员必须掌握的知识框架
●内审人最重要的思维模型是什么？
●为什么说内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动？
●进出口内部审计目标及实施进出口审计的系统方法是什么？海关AEO认证标准内部审计要求有哪几点？
●怎样设计进出口审计项目方案？实施进出口审计的系统方法是什么？实施进出口审计的取证方法有哪些？
●什么是顺查法？什么是逆查法？什么是交叉互查法？
●如何通过海关稽查人员内部培训的关键思路提升企业非专业进出口人员的进出口风险识别技能？如何通过企业的“单证流、货物流、资金流”追溯企业的进出口活动合规？
●为什么进出口审计很关键？企业如何规避关务风险？关务风险主要表现形式有哪些？
●如何动态风险评估关务风险：关务风险处理的过程是什么？
●如何做好进出口专项审计项目？审计报告的重点及价值是什么？
●AEO认证战略意义和本质是什么？AEO认证的政策趋势是什么？企业可以享受到哪些政策及福利？
●制造、贸易、报关的违规处罚区别（一般、高级）
●企业失信要点：237号令核心条款
●海关AEO变革目的是什么？为什么说企业的关键事项是守住核心指标，保障公司不被动降级
●2017-2020海关监管变革和核心逻辑是什么？如何理解海关监管变革？如何准确理解海关实现放管服目标、信用社会建设、多部位联合激励&联合惩戒之间的逻辑关系？
二、内审小组成员的能力提升思路：如何规划与组织有效的进出口企业的进出口内部审计
●进出口内部审计机构的设置原则是什么？进出口内部审计人员如何优化配置？为什么海关这么重视企业的进出口审计？
●合格的进出口内部审计人员应当具备的知识和条件有哪些？内部审计机构的工作管理及质量如何控制？
●进出口内部审计流程与基本步骤是什么？内部审计重点在哪里？如何编制内部审计方案、计划、检查表？如何写出一份有价值的审计报告？
●内部审计的主要模块设计？如何确保内部审计的针对性？如何保证定期内审与动态检查有效结合实现对进出口企业有效风险管理？
●如何根据海关总署对于有效落实（“制度、记录、岗位、底线”四大维度）要求展开有效符合性内审？
●审计报告的原则是什么？内审人员如何撰写内审报告？发现重大差错后的两大应对措施和报告机制？如何编写审计工作底稿，建立审计档案
●如何开展后续审计，后续审计的意义是什么？为什么要跟进审计决定的执行情况？关务高管该怎样跟进整改事项？
三、内审小组成员进出口活动审计关键技能：必修的法律法规及进出口活动审计流程与节点分析
●《企业信用管理办法》（237号令+178号公告）引领企业合规建设的4大关键变化
●“一次申报、分步处置”与“风险控制中心与税收征管中心”等通关大变革对于企业内部组织架构或流程有哪些重要性影响？现行的进口通关和出口通关的主要业务节点分析。
●《海关稽查条例》在海关法律法规中的地位与重要意义有哪些？海关稽查条例的基本要点有哪些？企业应该内部如何规避？新海关稽查条例主要有哪些变化？
●《海关行政处罚实施条例》基本要点有哪些??走私罪和走私行为如何界定与区分?海关处罚的基本原则？违反海关监管主要从哪些地方体现？
●《审定进出口货物价格价格管理办法》中海关估价方法介绍以及具体适用范围，进口货物完税价格构成体系以及价格分离常见情况分析？内部审计人员应该如何通过单证抽查发现企业进出口盲区降低企业的经营风险？
●一般贸易和其他贸易方式的主要业务流程？关键节点？关键风险点？关键单证如何识别？
●AEO高级认证的重点进出口内部审计检查点如何设计？知识产权、特许权、价格分离、申报管控、合规管理等项目如何快速实施审核？一般贸易、其他业务模式的主要内部审核要点有哪些？
●进出口基本进出口单证识别、报关单与随附单据之间勾稽关系
●进出口报关单据的抽样与问题发现示范案例
●一般贸易项下的主要业务流程、关键单证以及进出口内部审计的关键要点；一般贸易涉税与涉证风险等关键点检查
●一般贸易项下的商品编码，原产地，法检商品，特许权使用费，知识产权，减免税货物、涉检业务及其他风险业务管理内部审计的关键要点
●加工贸易下的主要业务流程、关键单证以及进出口内部审计的关键要点；加工贸易的保税与非保税货物管理，内销补税、边角料、残次品业务管理关键点检查
●加工贸易海关核心要点及海关判别参数，加工贸易的主要违规行为有哪些？合同核销需注意事项，库存清点风险提示，单损耗风险提示，如何细化内部管理制度？
●其他贸易方式主要业务流程、关键单证以及进出口内部审计的关键要点
●穿行测试与信息系统数据穿行逻辑演示，如何通过穿行测试发现进出口的风险与问题点
●库存盘点、数据核算、收付汇清单材料与财务凭证的核查
●基于企业进出口全流程的业务流的内审检查应如何开展？哪些问题清单应重点关注？
●企业如何进行主动披露？不适合主动披露的情形有哪些？企业如何更好的利用主动披露？
四、内审小组成员内部控制审计实施框架：AEO认证内部控制审计实施核心要点与方法
●进出口涉及的培训情况如何审计？公司级内部培训主要审核要点？
●AEO认证涉及的岗位架构、人员配备如何审计？关务高管、贸易安全高管的职责落实情况如何审计？
●单证控制体系如何搭建？如何从根本上杜绝因为单证问题造成的风险失控？为什么说4年最大的变化在于单证复核纠错的要求？如何实现前推后移式监管？如何有效实施？
●如何建立与企业匹配适应的全业务流程的标准作业流程？如何准确理解海关的流程管理的要求？一般贸易、减免税设备、特殊进出口模式的作业如何规范？
●企业如何利用规范改进机制防控进出口风险？如何通过PDCA体系建设实现企业的动态监督、自我修复和自主管理？
●如何盘点信息化建设的盲区？如何通过有效穿行测试检查系统之间的数据勾稽关系？如何站在海关大数据监管的视角看待企业的信息化建设？
五、内审小组成员贸易合规与守法规范与财务指标审核要点：企业AEO认证财务要求与守法规范审核核心分解
●AEO认证新标准项下财务指标的核算方式和财务内控的基本要求，如何进行综合核算？
●人员守法和企业守法如何规定？什么是海关AEO认证的核心红线？如何通过要点拆解落实到日常管控中？
●申报规范、传输规范、管理要求、外部信用应该如何解读对应指标要求？
●为什么说“守法规范是企业日常进出口经营活动的反馈，无从整改”？
●海关动态监管大数据体系解读：海关信用分评价无处不在，由哪些构成因素？
●企业如何通过海关信用分的构成机制和逐条拆解提升企业的贸易合规水准？
六、内审小组成员贸易安全内部审计要点：AEO认证贸易安全高效构建措施及相关筹划建议
●全球贸易安全与便利化框架协议的核心模块是什么？如何通过掌握框架协议指导企业内部的贸易安全体系建设？如何理解新增加的贸易安全高级管理人员的职责定位？
●场所安全、进入安全程序文件如何建立更新？认证关键要点在哪里？新旧标准的核心差异在哪里？
●新标准人员安全要求的核心要求是什么？企业应该如何调整？入职、在职、停职、离职四大模块应该如何实施应对海关认证标准变化？
●新标准商业伙伴准确定义应该是什么？第三方物流如何选择及管理？建立对应的合规筛选体系要点在哪里？如何做好充分准备工作应对海关的延伸认证？
●货物安全的要求是什么？如何实现监装控制交付安全？如何处理货物溢短装？
●集装箱管理、运输工具安全控制模块企业如何通过有效监管实现海关认可的安全模式？企业应该把握哪些关键事项？如何实施集装箱七点检查符合规范要求？
七、高效的基于风险的内审检查：进出口企业内部审计报告的撰写
●如何准确理解认证新标准的若干变化以及背后的内控建设的刚性需求？如何利用“AEO认证+合规+软件”的思维推动内审常态化与持续优化？
●企业AEO认证基本程序以及海关认证现场应对经验总结与内部审计实施的经验分享（通过演练的方式确保内审人员掌握内审的技巧、方法、风险点、案例等）
●企业AEO标准审核材料及注意事项有哪些？企业常见问题及审计要点具体有哪些？
●AEO认证内部审计末次会议如何组织？如何保存内部审计的完整档案（计划，底稿，实施人员，实施材料，佐证证据，抽单列表等）？为什么海关非常重视内部审计档案？
●发现审核问题点如何高效呈现且无任何违规风险？内部审计发现问题如何整改才能够保障有效？
注意：现场考核并根据情况颁发结业证书作为培训依据，未通过考试者无法获得结业证书。
课程福利：
-基础资料收集清单范例、财务审计表单、信息系统审计表单以及其他配套的文件材料
-全线展示企业的信息系统逻辑以及相关关联关系，协助企业准确吃透内审的逻辑关系
-AEO认证内审必备的知识技能清单

课程主讲

刘老师
刘老师，贸易合规体系高级顾问，供应链安全专家，工商管理MBA，持有会计证、注册企业风险管理师证等行业认证资质。刘老师曾担任跨国集团合规（内控，风控，审计）总监职务，熟练掌握加工贸易、一般贸易、保税维修企业的业务审计特点，精通风险管理项下的COSO模型以及班萨斯法案，目前担任多家上市公司高级合规咨询顾问，并协助企业处置过10多家不同的加工贸易企业完成海关下厂稽查业务。
刘老师根据多年各类制造行业、集团贸易公司，国企的工作经验，精通企业内控/风控/审计管理相关工作，指导超过50家以上企业贸易合规内部控制、流程优化、内部审计以及风险控制项目工作，项目成果显著。刘老师善于处理企业疑难杂症，精通海关法律法规，对电子、医疗、玩具、汽车、以芯片等高端制造企业AEO认证/企业内部控制/审计理解深刻。曾经培训或服务企业包括境内外上市公司、跨国500强企业等，典型客户包括江铜集团、宝兴电线电缆、矩讯通、长濑贸易，华润三九，现代汽车、一汽集团、中远集团、颖泰嘉和、鑫天元等。