【课程背景介绍|Course Background】：
从高管到基层员工，个人所得税与每一个企业人都息息相关。由于国内个税政策法规更新频繁；各地税务 机关口径不一；而外部的个税讲解，或点到即止，或教你"勇"踩红线。这些都加大了个税的操作难度， 以及严重影响到管理者的专业度。
由于专业度不够，企业个税的主管可能会遇到以下情形：漏缴、错缴税导致企业接受合规调查，或被主管 机关处罚；面对高管或外籍人士关于个税的问题或质疑，不知从何解释；当管理层提出降低个人所得税负 的要求时，拿不出可行的筹划方案。
本次课程把法规、实操、案例、答疑一网打尽，通过系统的教学方法，帮你搭建完整的个税知识体系，提 升你的专业度和实操能力。
中国税务专家张少云老师全新研发，ICH携手PEO强强联合，重磅推出本次为期两天的专业个税课程，由张老师全程讲 授。 课程将理论与实践相结合，既从管理与经营的层面对个税的管理与筹划进行分析，又手 把手教你解决计算 和筹划时遇到的实际问题。
高管个税的税收风险如何筹划 外籍员工纳税义务的判断 外籍员工薪酬免税项目有哪些
个人所得税的应税项目与应税所得计算 如何做股权激励计划
政策法规+实操+案例+答疑=全面提升你个税管理的专业度！
【谁必须参加|Who Should Attend 】：人力资源部同事-- HRD 招聘外籍高管的时候不懂中国外籍个税政策，怎么敢谈薪资 ！ 有时候全球总部、亚太区总部问中国区HRD：美国派过去一个高管会有什么税收麻烦和风险 中国区HRD当场坑坑巴巴，答不出来，是多么尴尬的一件事情！
HR招聘模块有时候要雇佣外籍人士，不懂外籍个税，不是睁着眼说瞎话吗，稍有不慎导致外籍高管在母国的税收申报出问题，当初导致错误的HR同事第一个遭殃。
薪酬模块的HR同事也必须来、人才保留的HR同事也有必要学习、HRBP亦如此。
财税部门同事:企业个税负责人、税务经理企业财务人员、 涉及高管与外国人个税筹划工作的。因为这是你必须懂的，公司花薪水雇用你的价值在哪里 就在于你懂专业，高层老板问你的时候，你可以直接自信地告诉老板最准确的实操。
【课程详细大纲|Seminar Outline】:
一、中国的个人所得税的法律体系重点、疑点、难点详解：
01.《中华人民共和国个人所得税法》
02. 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》
03. 从1980年至今，历年国家税务总局颁布的，关于个人所得税的公告、财税字、税 总发、税总函、对XX地方税务局的复函等文件（不包括已废止、失效的文件）
二、个人所得税的应税项目与应税所得计算
01. 工资、薪金所得
02. 个体工商户的生产、经营所得
03. 劳务报酬所得
04. 稿酬所得
05. 特许权使用费所得
06. 利息、股息、红利所得
07. 财产租赁所得
08. 财产转让所得
09. 偶然所得
10. 经国务院财政部门确定征税的其他所得
11. 案例计算、讨论与点评
三、外籍员工（含港澳台人士）个税
01. 个税缴纳对象的认定界定居民纳税人与非居民纳税人界定境内有无住所及习惯性 居住计算停留天数案例演练、讨论与点评
02. 个税缴纳金额的确定
个税的数字游戏，90天与183天
①不到183天也要交税
②到了183天也可以不交税
③如何为长期来华人士制定离境安排 理解满5年与不满一年个税修订会如何影响 居民认定；案例演练、讨论与点评。
03. 不同收入的纳税界定；境内外所得划分；外籍人士的境内境外薪金分摊；以内地公 司名义由海外代为支付的薪金补贴；如何计算代垫费用的对外支付；工资收入、董 事费的处理。
福利费、出差补贴、语言训练费、保险、住房补贴、搬迁费、洗衣费等等、公司免 费用车、话费补贴、私车公用
持有国外绿卡的人士个税处理是否会涉及个税 什么是"非现金形式或实报实销形 式" 案例演练、讨论与点评
04. 如何实行税收平衡
05. 讨论与点评：以下由"非专业人士"提出的所谓节税方案，会面对哪些税务局质疑 有哪些看似可行实则无从实施之处
选择部分工资用费用报销的形式发放；工资分成两个或多个公司发放；增大福利费 在工资组成中的占比；劳务报酬税率较低，工资用劳务报酬的形式发放；为职工支 付其他费用，并在所得税中扣除；外籍个人工资从不在国内发，都由境外公司发 放；增加外籍个人工资中洗衣费等免税部分的比例
四、高管 / 董事、高收入人群的个税
01. 董事费的个税问题在国内办公的高管从来没有出现在国内的高管税收协定对董事费 征税的影响
02. 企业年金的个税问题
03. 股票相关的个税问题
对员工的股权激励计划
① 股权激励收入的类型
② 股权激励收入的确认和计税规定
③ 股权激励收益纳税义务发生时间
对高管的股权激励计划
① 股票期权产生的收入
② 股权转让
③ 分红派息
④ 合伙企业的征税
④ 海外股票的外汇备案
注：由于"搭建上市企业的股权架构"涉及非税务问题较多，本课程对此内容仅简 单涉及，对此话题感兴趣，可以参加ICH上市企业税务筹划研讨会。
04. 其他收入的个税年终奖、薪金、绩效奖金如何发放 员工福利如何进行个税筹划 竞业限制经济补偿金能否筹划 居民与非居民个人的筹划个税减免项目
05. 国内高管、高收入人群个税筹划案例演练
五、内地人士外派到境外工作的常见税务问题
01. 如何避免因外派安排构成常设机构的税负问题
02. 工资各组成部分的分配比例 如何处理汇率变化的问题
03. 是否使用税收平衡 税收平衡的利弊 遇上双重征收怎么办
04. 外派期间，公司是否可以暂停代扣代缴中国税
05. 员工在国内多缴税了怎么办 如何税局
----外籍/外派人士、企业高管（含中国籍）、个人所得税筹划