培训内容:
课程大纲:
模块1：企业所得税汇算清缴主要纳税事项解析
ü收入类纳税调整项目财务模型的应用价值
ü扣除类纳税调整项目
ü资产类纳税调整项目
ü其他特殊纳税事项处理
模块2：企业所得税汇算清缴综合案例及150个税务风险点精析
1.案例基本情况与财务资料
2.36个企业所得税实操案例及所涉150个税务风险点解析
ü存货对外直接捐赠
ü销售货物发出商品
ü确认房屋租金收入
ü债务重组
ü企业股权转让
ü接受捐赠
ü法人企业间无偿划转非货币性资产
ü分期收款发出商品
ü取得财政性资金
ü取得专利权转让收入 业务12取得股息、红利等权益性投资收益
ü捐赠支出
ü支付企业日常费用
ü支付罚款、滞纳金、违约金
ü借款利息支出
ü银行承兑汇票贴现利息支出
ü担保支出
ü固定资产计提折旧
ü房屋改建支出与机器设备修理支出
ü固定资产建造期间的支出
ü土地使用权摊销
ü支付手续费及佣金
ü劳动保护支出
ü车辆所发生的汽油费、保险费等费用支出
ü保险费支出
ü工资薪金及职工福利费
ü职工教育经费
ü工会经费
ü研究开发费用加计扣除
ü存货发生实际损失
企业专用设备投资额抵免企业所得税
培训师介绍：
栾老师 注册会计师，注册税务师，实战派财税专家，《前沿讲座》电视节目特邀嘉宾，国家级培训项目（教育部、财政部）财税讲师，齐鲁税务讲坛（主办单位：山东大学经济学院、山东大学税务硕士教育中心）主讲嘉宾，市国税局授课讲师，市国税局特聘专家，第三届创业中国年度十大杰出会计师，具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，多次应邀为税务局和企业培训，受聘多家企业税务顾问，具有会计师事务所、税务师事务所、大型企业工作经验。相关培训专题供应链金融案例解班组文化建设案例团队凝聚力案例管理案例心态调整涉法案例