财务经理、预算编制人员、成本控制、财务分析等相关财务专业人士

模块一：如何利用Excel 编制预算
1. 预备知识 
 预算应包括的内容 
 各个预算项目的 Excel 表格之间的关系 
 使用 Excel 表格编制预算的基本约定 
2. 销售预算 
 IF 和SUMIF 函数在销售预算中的使用 
 相对引用、绝对引用和混合引用的区别 
 如何以千元为单位显示数据 
3. 材料成本预算 
 什么是条件格式 
 如何用数组计算复杂的公式 
 TRANSPOSE 函数在材料成本预算中的运用 
4. 直接人工成本预算 
 如何计算小时费率和人工效率 
 如何预算直接人工需求 
 有哪些“四舍五入”的函数 
5. 人员及工资费用预算 
 有哪些“查找/匹配”函数 
6. 固定资产投资预算 
 DATEDIF 及其他日期函数在固定资产预算中的使用 
7. 期间费用预算 
 使用 INDIRECT 函数提高表与表之间的链接效率 
8. 财务报表预算的编制
 利润表
  理解利润表各个项目数据来源
  利润表的自动生成
 资产负债表
  信用条款与应收账款余额的预算编制
  存货周转率与存货余额的预算编制
  付款条款与应付账款余额的预算编制
  其它应收、应付、待摊、预提等资产负债表项目的预算编制
 现金流量表
  销售货款回笼的编制
  财务采购支出的编制
 理解三张报表间的钩稽关系及数据自动化更新的设计
 
模块二、 如何利用Excel 跟踪预算 
1. 销售及毛利的跟踪及差异分析 
 如何计算预算毛利和实际毛利的各种差异 
 如何用Excel 图表直观地表示预算毛利到实际毛利的变化 
 文本函数在处理产品代码、客户代码和日期等数据时的综合运用 
2. 期间费用的控制 
 如何设计 Excel 表单既方便使用者填写又有利于财务部门的汇总、分析 
 用合并计算功能汇总各成本中心的费用报告 
 用动态图完成各成本中心的实际和预算费用比较分析 
3. 每月固定格式的财务报表 
 如何用INDEX 函数自动编制每月各种固定格式的财务报表 
 主要财务指标的实际与预算对比分析（J、K、L 的巧妙使用）