课程背景：

此时，正值国地税合并，社保费即将实施统一征收，新《个人所得税法》刚刚出台之际，很多朋友都非常关心新政策实施将给企业和个人带来那些有力和不利影响，新政策出台以后应该如何把握和积极应对。为了满足大家的以上要求，我们对有关社保征收与《个人所得税法》改革相关问题进行全面梳理与分析，理出大家所最关心的一系列问题进行全面、细致、深刻、透彻的讲解与分析，力求帮助大家尽快理解和把握政策的精髓。

本次课程适合企业高管、财务人员以及税收管理人员学习培训。要想尽快掌握有关社保与个税新动态，尽早进入新角色就请及时参加本次培训。

课程收益：

1、国地税合并对企业财税工作的影响

2、个人所得税改革的顶层设计

3、个人所得税法最新修订政策解读与操作指引

4、社保费新政、缴纳及其操作技巧

主要内容：

一、新个人所得税法政策解读与税收筹划

1、税收居民与税收非居民的区别

2、个人所得的九大分类

3、什么是综合所得

4、专项扣除有哪些（学员讨论）

5、住房公积金的缴存上限与个税抵减上限（学员讨论）

6、专项附加扣除包括哪些

7、酒店式公寓贷款支出可否抵减个税

8、抵押贷款支出可否抵减个税

9、房贷等额本息、等额本金还款方式对个税的影响

10、专项附加扣除需要准则什么资料，如何享受（学员讨论）

11、商业健康险的税前扣除

12、职工通讯费的个税税前扣除

13、捐赠如何抵减个税

14、职业年金抵减个税计算

15、综合所得如何计算所得额

16、经营所得如何计算所得额

17、股息、利息、红利、租赁、转让财产所得额计算

18、九大所得的适用什么税率

19、退休返聘人员个人所得税计算

20、新税法下年终奖个人所得税如何计算

21、解除劳动合同补偿金如何计算个人所得税

22、误餐补贴、差旅费津贴的个税处理

23、代扣代缴个人所得税手续费收入如何纳税

24、个人所得税系统如何纳税申报（学员讨论）

25、个人所得税汇算清缴如何申请退税

二、个人所得税实战15个案例分享（部分案例讨论后授课）

1、新旧个人所得税法对于工资薪金收入的规定和税务安排

2、实战案例—9 月、10 月的工资、薪金所得安排

3、实战案例—年终奖金的税务安排

4、个人生产经营所得个税如何缴纳？

5、实战案例—个人生产经营所得纳税地点的税务安排

6、新旧个人所得税法对于股息红利所得的规定和税务安排

7、实战案例—股息红利如何按照 12%缴纳个税

8、实战案例—券商财务咨询费（FA）4000 万元收入如何纳

税

9、个人取得所得的 N 种方式（工资、劳务、生产经营所得、

股权）下个税与社保的安排

10、股东转让财产所得如何纳税

11、股东转让上市公司股票的税务安排

12、实战案例—股东转让 1.2 亿股票的税务分析

13 股东转让非上市公司股票的税务安排

14、股东转让上市公司（限售股）的税务安排

15、实战案例—股东提前套现离场如何合理纳税

三、社保费用的计算与安排

1、社保费用缴纳的几个误区

2、退休返聘人员是否缴纳社保费（学员讨论）

3、查账征收下如何征收社保费

4、核定征收下如何征收社保费

5、如何避免多缴社保费（附方案）

6、不列入社保费用基数的项目（学员讨论）

四、合伙企业个人所得税专题

1、合伙企业所得税纳税义务人

2、合伙企业合伙人的纳税地点

3、“先分后税”解读

4、普通合伙人、有限合伙人的区别

5、私募基金对合伙企业制的偏爱

6、“LP”的税率是 35%还是 20%

五、个人所得税税税务稽查早准备早应对

1、刑法对于涉税类事项的规定

2、个人偷税会否被检察院起诉

3、股东被外地经侦传讯如何应对，是否会被拘留

4、虚开普通发票是否会入刑

5、虚开专票的定义、如何处理？

6、个人所得税税务稽查案例解析

主讲老师：汪星老师

注册税务师,硕士,某省税务征管评估岗位能手，某省税务师资专家库成员.

曾任职国税稽查局稽查员、十一年财税实战经验，省税务系统兼职讲师，百场实战培训经验。具有丰富的税务从业经历和多年实务操作经验。曾多次参加税务稽查工作，作为中国税务报的撰稿人，在中国税务报发表2万多字业务文章。 多家大型集团公司税务顾问，参与多项PPP项目税务咨询服务，擅长税收筹划和

税务稽查风险防控。

培训经历：给纳税人和税务系统干部培训最新的税收政策，主讲营改增、税收筹划和管理、税务稽查风险与方法等课程，先后在上海、武汉、合肥、重启、成都、南京、苏州、青岛等地举办公开课，并给世界500强企业、大型央企和上市公司（中国人保、杭州金投集团、苏州国信、华宝投资、精功集团、gmacsaic、上海电气、安通林、NCIC、中山公用集团、开云集团、德邦物流、宝钢、上汽金融、精功集团等）提供培训。

汪老师的课程，政策解读专业透彻，案例丰富，生动有趣，侧重实操。

核心课程：

《国地税合并下税务稽查新重点与企业防范实务》《国地税合并下税收筹划与风险管理》《企业所得税汇算清缴税收实战》《个人所得税税务筹划与管理》