【课刚提取】

一、个人所得税法38年七次修定新个税法重要变化。

1、税制有何变化？

2、居民纳税人和非居民纳税人新划分标准

3、征税项目是否发生变化？

4、个人取得哪些收入要交个税？

5、个人取得哪些收入不交个税？

6、什么是个税综合收入？

7、现个税法中个人取得哪些所得属于其他所得？

8、其他所得有何相关规定？

9、新个税法实施后其他所得是否交个税？

10、新税率表与原税率表之比较，对纳税人有何利好？

11、举例说明新个税法实施收入相同情况下少交多少税？

12、基本扣除费用提高到5000元对企业有何影响？

13、5000元的扣除标准是否不变

14、个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业个税如何计算？

15、个体工商户业主、个人独资企业和合伙企业年度汇算清缴税款如何计算

二、新个税法个税计算详解

1、收入项目不同征收方式有何不同？

2、各项收入扣除项目如何确定？

3、各种应税收入征收方式的确定；

4、综合收入如何确定？

5、专项附加扣除包括哪些？

6、税务机关如何落实专项附加扣除政策？

7、什么情况下纳税人要自行申报缴纳个税？

8、个人为什么进行纳税人识别号管理？

9、专项附加扣除是否都可以享受？

10、外籍个人如何纳税？

11、居民个人和非居民个人纳税方式有何区别？

12、平时预缴年终汇算清缴如何操作及注意事项？

13、高收入群体税负如何？

三、税务机关反避税

1、什么情况下税务机关有权按照合理方法进行纳税调整？

2、要求多部门配合税务机关提供纳税人信息。

3、纳税人风险如何防范？

四、社保费——企业最深的痛

一、社保费由税务机关征收对企业影响

1、社保费负担会不会增加

2、缴费基数会不会加大？

3、以前的欠费会不会查补？

4、国家对社保政策指引如何？

5、用省社平倒逼缴费基数提升

6、用应参保人数倒逼扩面征缴

7、用地方缺口责任倒逼地方强化征缴

8、缴纳年限不同，对养老金领取有何影响？

9、用人单位漏缴、欠缴社会保险费的风险有哪些？

10、保险欠缴与个人信用有何关系？

【讲师背景】

国家一级注册税务师、会计师。沈阳弘晟税务师事务所创始人、所长；沈阳圣泽昌益财务信息咨询有限公司创始人、总经理；沈阳信息工程学院实训讲师；中国柒星万人税法大讲堂讲师团讲师；辽宁省经济文化发展促进会副会长；辽宁省中小企业发展促进会财税顾问；中税协注册税务师高端人才。从事财税工作十九年。在首届注册税务师国家一级考试笔试中取得辽宁省第1名、全国第5名。曾先后为上百家企业进行涉税鉴证，提供财税咨询或税务代理、会计报表审计及其他财税服务。主要负责项目有：为保利房地产、万科房地产、华海房地产、九洲福尔房地产、格林豪森房地产、格林华怡房地产、辽宁交通房地产、西华赛维莱房地产、沈阳万庆房地产、沈阳宏发房地产、首开盛泰置业、中房房地产、中航房地产、千缘房地产、华汇房地产、中汇达房地产、辽宁基业房地产、世贸房地产、年华房地产、辽宁旺达房地产、ANJI有限公司、LETAOTAO有限公司等几十家大中型房地产企业进行企业所得税汇算、土地增值税清算等涉税鉴证或提供企业股权转让、企业尽职调查、会计报表审计、财税咨询等服务。为中国银河证券、国信证券、工商银行营口分行、中国银行营口分行、工商银行丹东分行等一些大型企业进行财务及纳税自查或进行企业所得税及财产损失鉴证。先后为依生生物制药、三洋建筑机械、沈阳鑫博工业技术公司、沈阳天禹星科技、中科环微自动化、华利能源等多家企业进行高新技术企业认定或研发费加计扣除鉴证。先后为典智晨拍、成大佳园、金博工业技术公司、昊辰经贸、宇航科技、莹铂贸易公司等多家企业进行企业注销清算审计。先后为辽宁省电力公司、沈阳市建筑设计院、华商晨报、沈阳日报、华通大和公司、炼焦煤气公司、辽一网公司、天禹星移动广告公司、天禹星科技，业乔汽车销售公司、新龙业宝马汽车销售公司、业乔新业奔驰汽车销售公司、路易斯建材公司等上百家企业进行公司涉税审计及会计报表审计或上市前企业账务梳理等咨询代理服务。

曾多次为大型培训机构合作授课，以及为企业在职高管、财务经理及会计人员进行内训。沈阳信息工程学院实训讲师。研究方向及课程如下：

研发课程：

一、房地产企业所得税疑难问题实战讲解

二、房地产企业土地增值税清算疑难问题实战讲解

三、企业所得税汇算清缴疑难问题实战解析

四、研发费用加计扣除实战讲解及高新技术企业认定

五、营改增背景下企业内控管理及风险防范

六、个人所得税政策及实战解析

七、社会保险费相关政策解析