税务会计处理及差异分析和实操案例其它上课时间：

• 2021/7/19至2021/7/21 上海

• 2021/12/13至2021/12/14 广州

税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员

在企业涉税的会计处理过程中，您有没有遇到过以下一些问题：
?企业对会计政策和估计有自主的选择权，而税法往往有明确的规定，最终会计核算还是被税务牵着鼻子走。
?如果会计政策和估计的选择对税务同样适用，那么什么样的选择才能使企业的税负最低？
?如何来确认销售收入，是根据会计上的货物交付还是税法上的开出发票？
?会计上没有确认销售收入，为什么税务上要有视同销售的规定？增值税和所得税的视同销售一样吗？
?永久差异、暂时性差异、递延所得税资产、递延所得税负债非常复杂，到底如何核算？
会计准则的目的是让投资者、债权人、政府部门等了解企业的财务状况、经营成果及现金流量等信息。税法的目的则主要是保证国家的财政收入，对经济和社会财富进行调节。企业财务人员却经常为这两者的差异而烦恼，既要确保会计信息的客观和公允，又要向国家足额缴纳税款。能否在政策允许下，选择税负更低的会计处理呢？这就对财务人员提出了更高的要求。
课程收益
充分理解会计准则和企业所得税对于收入确认的差异
熟练掌握会计准则和企业所得税对于成本、费用列支的差异
充分认识在税法允许的条件下，会计政策和估计对企业税负的影响
熟练掌握企业所得税年度申报表内调整项目填报
了解资产负债表法下所得税会计的确认和计量

课程大纲

第一模块营改增后增值税会计处理全程案例分析
?营改增后新“增值税会计处理规定”科目体系介绍
?营改增后“应交增值税”核算问题
?三个“待”字科目的核算
?“简易计税”会计核算
?“转让金融商品应交增值税”会计核算
?“预交增值税”会计核算
采购（进项）业务增值税会计核算
-取得资产或接受劳务等业务的账务处理案例
-各种情况发生退货账务处理案例
-取得抵扣凭证当期未认证，后期认证抵扣案例
-取得抵扣凭证不得抵扣的账务处理规定及案例
-货物已验收入库但尚未取得扣税凭证规定及案例
-购进不动产或不动产在建工程规定及案例
-代扣代缴境外单位或个人增值税规定及案例
-相购进农产品抵扣问题及案例
-有关问题申报表填报
销售（销项）业务增值税会计核算
-销售业务的账务处理规定及案例
-会计收入时点早于增值税时点的核算案例
-增值税时点早于会计收入时点的核算案例
-视同销售的账务处理规定及案例
-一般计税方法差额征税的账务处理案例及申报表填报
-出口退税账务处理
-税控设备和维护费用抵减增值税额的账务处理
?增值税核算期末结转和跨年结转
?小规模纳税人核算举例

第二模块企业所得税重点项目税会差异及案例分析
销售折扣、折让和退回税会差异分析及案例
-会计处理规定
-税务处理规定
-税会差异及调整
-案例分析
非货币性资产对外投资的财税问题分析
-会计处理规定
-税务处理规定
?视同销售
?一次性确认所得
?递延分期确认所得
?特殊性税务处理
视同销售税会差异分析及案例
-会计处理规定
-税务处理：一般处理、特殊处理、视同销售范围、价格确定
-差异分析
-案例分析：
?用于市场推广视同销售
?用于交际应酬视同销售
?提供劳务视同销售等
分期收款税会差异分析及案例
-会计处理
-税务处理规定
?企业所得税政策
?税会差异及调整

研发费用税会差异分析
-会计政策规定
-现行税法规定
?允许加计扣除的范围
?不允许加计扣除的活动及行业
?研发费用的具体口径
-税会差异分析
企业转增股本的财税问题分析
-会计处理
-税务处理
?企业所得税政策
?税会差异及调整
加速折旧新政及案例分析
?资产损失税前扣除新政及案例
?企业重组案例分析
-企业重组的类型
-企业重组案例分析
?其他税会差异分析

课程主讲

【教育及工作背景】
加拿大注册会计师（CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士
李老师是财务管理领域的资深人士，先后服务于银行、制造企业、咨询公司、会计事务所等多种机构，长期专注于中国企业财务管理实践的总结与研究，在企业财务管理、咨询和培训领域均有颇多建树，是国内顶尖的财务培训专家和咨询师。
李老师先后取得CGA和CTA的资格，并在世界著名的500强企业负责财务管理工作，较早的接触到了先进的共享模式管理并奠定了财务实践的坚实基础。在加入四大之一的会计事务所后担任培训部高级经理，负责公司上海、北京、广州、深圳、武汉、成都、大连、香港等多地的中国税务培训工作，并提供相关咨询服务，在此期间不仅负责编写了首批中国培训教材，还接触了多种类型的公司和管理问题，为此后的培训授课提供了丰富的素材和经验积累。
【个人风格】
李老师资质专业，学识渊博，阅历深厚，拥有非常丰富的与各类学员交流的经验。在专业上，他的授课内容权威、详实，授课务实、缜密，善于与时下热点问题相结合，注重知识的更新化、内容的针对性和案例的代表性；在与客户的沟通上，他习惯于快速响应，能够准确把脉客户需求并在授课过程中充分展现，针对问题给出精辟的论述和切中肯綮的分析。李老师在业内拥有良好的声誉和一批忠实拥趸。