• 2022/4/18至2022/4/19 成都

‖专题背景‖ 

C 随着我国税收法定进程的加快，我国现行18个税种已有12个经过全国人大及其常委会立法。2022年新一轮减税降费力度更大，涉及面更广。全电发票试点范围扩大逐步，社保全面入税，以明星网红为代表的高收入人群成为税务稽查的重点领域，建安企业面临财税法多维度相互交织、错综复杂的税收征管新环境。

C 为帮助广大建安企业适应新环境，提高财税法协同管理水平，我们将于4月19 -20日举办《以数治税新征管模式下—建安企业全流程财、税、法协同管理专题班》，本次课程以建安企业全业务流程为主线，针对招投标、工程计价、合同订立、合同履行、投融资等管理环节，从民法、税法和会计准则三个维度进行深度剖析，由中国建筑财税深耕者、中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家何广涛博士主讲。欢迎各大建安企业参加。

‖课程大纲‖

一、最新政策实务解析（更新至开课当天）

1、最新财税政策实务解析

2、最新建筑法规实务解析

二、招投标与工程计价涉税

1、合同相对人涉税因素

⑴ 不同类型业主如何选择计税方法？

⑵ 分供商纳税人资格不同如何比价？

⑶ 建筑企业面对不同合同相对人应取得何种票据入账？

2、合同税目确定

⑴ 建筑企业常见的各种合同如何确定税目、税率和编码？

⑵ 钢结构、门窗、幕墙、机电安装等专业分包应如何开具发票？

⑶ EPC工程应如何缴纳增值税？

3、计税方法选择

⑴ 建筑服务计税方法应如何选择？

⑵ 简易计税取消备案之后应准备何种资料才能降低涉税风险？

⑶ 不同计税方法应如何进行会计核算？

4、工程造价基本原理

⑴ 不同计税方法的项目工程计价有什么区别？

⑵ 一般计税造价选用简易计税、简易计税造价选用一般计税，价格应如何进行调整？

5、招投标中的甲供工程

⑴ 什么是招投标意义上的甲供工程？

⑵ 全额甲供和差额甲供应如何向业主开票？

⑶ 甲方提供电力是否属于甲供，甲供电力如何开票？

6、暂列金和暂估价

⑴ 什么是暂列金？

⑵ 什么是暂估价？

⑶ 二者有什么区别？

⑷ 暂列金和暂估价对合同交易价格有什么影响？

7、投标保证金、招投标费用处理

⑴ 招投标保证金涉及到利息应如何处理？

⑵ 保证金被没收应如何处理？

⑶ 甲方代垫招投标费用由乙方承担，应如何取得票据？

三、合同订立与涉税条款

1、合同效力及其法律后果

⑴ 建筑法如何界定转包、违法分包、挂靠？

⑵ 转包、违法分包、挂靠各有什么法律后果？

⑶ 总公司中标二级公司干活是否属于转包？

⑷ 无效合同应如何进行税务处理？

2、工程概况信息

⑴ 项目取得的各种发票都需要备注项目名称与项目地址吗？

⑵ 总包合同和分包合同项目名称不一致，以哪一个为准？

3、合同价格形式

⑴ 为什么合同条款必须要分别注明不含税价和增值税税款？

⑵ 合同签订价格和最终结算价格不一致有没有风险？

⑶ 甲方以税率（征收率）变化、审计结果、计税方法不一致为由调整价款，建筑企业

应如何应对？

4、奖罚款与违约金

⑴ 业主对总包、总包对分包等不同类型的奖罚款应如何处理？

⑵ 建筑企业被供应商起诉法院判决的违约金、利息等应如何处理？

⑶ 建筑企业中途退场收到的撤场费应如何处理？

5、联合体承包

⑴ 联合体承包模式下不同结算方式应如何开具发票？

⑵ 建筑企业能否向业主开具设计费、勘探费、设备费等？

⑶ 不同结算方式印花税应如何缴纳？

6、资质共享

⑴ 总公司中标子分公司施工，应注意哪些风险？

⑵ 三方协议和内部授权应如何起草？

7、工程价款支付

⑴ 预付款、进度款、竣工结算款、质保金等不同环节款项如何确定纳税义务，如何预

缴？甲方扣水

⑵ 电费、罚款、预收款、农民工工资保证金等应如何进行处理？

8、合同涉税条款

⑴ 税款承担约定是否有效？

⑵ 建筑企业替出租方承担的税费如何才能在税前扣除？

⑶ 合同中应如何约定发票条款？

9、工程价款涉税调整案例分析

四、合同履行阶段涉税实操

1、合同相对性及其突破

⑴ 什么是合同的相对性？

⑵ 业主代付水电费、农民工工资、分包商供应商款项等应如何进行处理？

2、合同转让与合同解除

⑴ 债权转让、债务转让、合同转让应如何进行处理？

⑵ 什么情形下甲乙双方可以解除合同，合同解除如何进行税务处理？

3、债权债务特殊履行

⑴ 什么是工程价款优先受偿权？

⑵ 以房抵债（包括两方抵债、多方抵债）如何才能节省税费？

⑶ 确实无法支付的应付账款什么时候转入收入？

⑷ 确实无法收回的应收账款什么时候确认损失？

4、挂靠项目涉税管理

⑴ 如何控制挂靠项目税负？

⑵ 挂靠项目出现增值税留抵如何处理？

⑶ 挂靠人垫资施工如何进行资金支付？

⑷ 如何防范挂靠票据风险？

5、总包方代付农民工工资财税案例分析

五、投融资涉税实务操作

1、投资涉税

⑴ 公司资质升级需要增资应如何操作？

⑵ 单位或个人以非货币性资产投资涉及哪些税收？

2、融资涉税

⑴ 常见融资方式如何进行涉税处理？

⑵ 直租和回租如何进行涉税处理？

⑶ 应收账款保理和商业承兑汇票贴现如何进行涉税处理？

⑷ 建筑企业应如何执行新租赁会计准则？

3、技术成果增资涉税案例分析

六、现场答疑环节，专家现场解答学员企业税收疑难问题。

‖资    料‖本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2022年4月18日至20日（18日全天报到，19-20日两天课程）

‖培训地点‖成 都◇安泰安蓉大酒店（成都金牛区茶店子正街132号）

主讲导师

何广涛博士：中国建筑财税深耕者，中国人民大学会计学博士，高级会计师，

注册税务师，中国建设会计学会建筑会计学术委员会首席专家；北京理工大学、首都经贸大学、北京工商大学、沈阳建筑大学研究生导师。

何博士曾在北京大型双特级资质建筑集团从事财税实务工作十余年，历任国家体育场“鸟巢”项目财务主管，特大型项目部总会计师，集团公司税务负责人等多重岗位，具备完整的建安行业全流程全税种财税实操经验。何博士目前为数十家央企、国企以及民营企业担任专业财税顾问。

何博士多次参与住建部、财政部相关政策研讨，深度参与建筑房地产企业营改增进程。学员遍布全国中央和地方建筑业企业，人员类别包含企业领导班子及高管成员、企业财务人员、项目经理、项目管理人员等。

    何博士擅长将复杂问题简单化，高深理论通俗化，并善于针对不同的受众群体采取不同的授课策略，公开课及企业内训授课学员满意度均在98%以上。