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基于战略全面预算管理与控制—绩效导向预算管理实践与案例

  • 开课时间: 2021年9月3日 周五 2021年9月5日 周日 查看最新上课时间
  • 开课城市: 北京
  • 培训时长:2天
  •  
  • 课程类别: 财务管理
  • 主讲老师:陈老师(查看该老师更多课程)
  • 课程编号: 61386
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基于战略全面预算管理与控制—绩效导向预算管理实践与案例其它上课时间:

培训对象:

培训内容:


【课程收益】
A、培育一种观念——树立正确的预算观念:预算是实现绩效目标的规划工具
B、理解两条路径——从上到下的目标确定方法和从下到上的预算编制方法
C、掌握三类工具——预测/分析工具、预算目标表达工具和预算规划编制工具
D、提升四项技能——识别问题/机会、设定目标、规划编制、评价改进四项技能

课程大纲


【课程大纲】 
一、统一认识:建立预算管理环境
1、为什么企业仅有战略和目标是不够的?
多数企业都会为企业长远发展制定愿景、战略、战略目标,但是如何实现我们的愿景和战
略目标呢?
1)新思维:预算不仅是控制工具也是战略落地,实现战略目标规划路径的工具。
2)科学性:预算将目标—战略—资源建立有机链接,搭建起企业系统管理平台。
案例1:华为、杜邦公司、GE公司的预算管理实践
2、什么是正确的预算呢?预算管理何谓正确?
不可辩驳的事实是多数企业坚持的预算观念,编制方法、执行控制和评价方法都是错误的
1)树立正确的预算管理理念,培育企业预算管理文化。
案例2:A公司培训费预算编制、执行和评价
2)预算管理指导原则
案例3:华为公司的预算管理实践
3、什么是有效预算管理环境?
现实告诉我们,多数企业的预算管理环境都是无效的,权责不清,目标不明,问责不力,
预算松弛现象普遍。
1)预算行为守则;
2)企业价值观;
3)高层管理者成为楷模;
4)组织结构(职责分离)
5)人员的胜任能力;
6)职责与权力委派;
7)一般授权与责任制; 
8)内部审计
9)资产保护;
10)规定的工作流程。
二、预算编制的逻辑和程序
1、明确规则:我们编制预算应遵循什么?
基本流程:成立工作组——分析预算管理现状——提出下一财年预算管理期望——阐明
经营基本方针和理念——初步确定最高层级的组织单位的重点经营方针——明确编制要求
案例4:B公司的预算管理现状分析报告
案例4:B公司的经营理念和经营方针
案例4:B公司2019年预算编制任务书
练习1:阐述你所在部门预算年度的经营重点方针
2、统一目标:我们下一个财年追求什么(愿景和目标)?
基本流程:战略与战略规划检讨——SWOT分析(识别战略性问题)——确立组织新使命
——制定愿景和目标。
案例5:B公司SWOT分析——战略性问题
案例5:B公司使命——系统使命——部门使命——项目使命
案例5:B公司预算年度目标——系统目标——部门目标——项目目标
练习2:确定X公司年度目标——项目目标(平衡记分卡的应用)
3、编制预算:我们如何实现愿景和目标?
1)编制年度经营计划
基本流程:制定年度经营计划编制指南——SWOT分析——制定经营策略——行动计划
(R&D、市场开发、产品开发、人力资源、管理改进)——沟通与审定计划。
案例6:B公司SWOT分析——经营策略
案例6:B公司经营策略——行动计划
练习3:编制X部门的年度策略和行动计划
2)编制年度预算
基本流程:制定年度预算编制指南——下达预算年度财务目标——销售规划与预算编制
——生产规划与预算编制——制造成本规划与预算编制——期间费用规划与预算编制——资
本支出规划与预算编制——现金规划与预算编制——预算沟通与审定。
案例7:B公司年度预算编制指南
案例7:B公司年度预算模板
3)制作年度目标责任书
基本流程:汇总审定年度经营目标、经营计划和年度预算——批准年度经营目标、计划和
预算方案——制订、审定和批准年度绩效考核方案——制作《年度目标责任书》。
案例8:B公司年度考核方案
案例8:B公司《年度目标责任书》
4、采取行动:我们如何执行与控制预算?
基本任务:
(1)预算发布会议(签定年度经营目标责任书);
(2)监督、跟踪和报告;
(3)预算调整;
(4)内部审计
案例9:B公司预算执行分析报告
案例9:B公司预算调整制度
案例9:B公司预算绩效审计报告
三、预算考核与评价
1、预算凭什么取得成功?
1)归责机制;
2)问责机制;
3)激励机制。
2、预算考核五问?
1)考核目的是什么?
2)考核内容是什么?
3)怎么考核?
4)由谁考核?
5)考核频次?
3、预算评价内容和方法
1)分析预算管理缺陷?
2)评价预算管理有效性?
3)确定预算管理改进内容?
案例10:B公司预算考核方案
案例0:B公司预算评价报告
练习4:分析阐述本公司预算缺陷

课程主讲


陈老师
【专业资质】 
中国注册会计师、中国注册税务师
西南财经大学财务管理硕士
清华、浙大、上财、西财高级研修班培训讲师
四川攀枝花东泰投资公司总经理
青海奥凯煤业集团董事、财务总监
中航工业成都凯天电子股份有限公司(国企)天宇公司常务副总经理
台湾东泰集团(大陆)地区总部集团营运副总裁、财务总监
四川鑫顺矿业股份有限公司等7家企业绩效管理顾问
【从业经历】
1995——1999年中航工业成都凯天电子股份有限公司(国企)天宇公司 常务副总经理
2000——2008年台湾东泰集团(大陆)地区总部集团财务总监、营运副总裁兼任四川攀枝花东泰投资公司 总经理
2009——2011年青海奥凯煤业集团财务中心财务总监、预委会主任、董事
陈老师曾先后在大型国企、民营企业、外资企业担任总经理、集团运营副总裁、集团财务总监、董事等高层职务15年,跨专业、跨行业的工作背景和实践经验,铸就讲师讲授的逻辑和内容与众不同,对企业现实的分析入木三分,能够从生产经营的各职能角度诠释绩效问题、预算问题和财税问题,实用性很强。与讲师交流学习,回到工作岗位就可以学以致用。
陈老师不仅有丰富的企业实践经验,更具很高的理论造诣,在企业绩效管理、预算管理、财务管理、成本管理、财务分析和管理会计领域独具建树,形成具有实践应用价值的理论体系,因此,陈代友老师是国内少有的同时从事企业预算管理咨询,又讲授企业绩效管理、预算管理、成本管理、风险管理、财务管理和管理会计的培训讲师。
【授课风格】
陈老师授课的案例全部来自于咨询和工作实践,没有空洞的说教,把高深的理论用朴实风趣的、易于接受的语言和实践案例加以诠释。所有课程都是基于管理实务现状分析基础上结合企业最佳实践案例,提出解决问题之道。风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式,精辟而简洁的总结,让你学习轻松愉快,收获多多,真正达到学以致用的目的。

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