课程背景

2018年国务院印发了《国税地税征管体制改革方案》，明确从2019年1月1日起，将传统“五险”等各项社会保险费交由税务部门统一征收。社保划到税务征收，将大大提升社保费的征管效率。这一变革给不少企业造成致命一击！企业管理者苦恼于——

新政颁布后企业如何规避风险？

“五险”已正式纳入税务征收，“一金”是否难逃厄运？

新政下，企业如何合法控制用工成本？

针对以上问题，我们特邀普华永道特聘高级讲师方宝文先生与您一同进行探讨学习。本课程旨在帮助企业找到缓解税制改革带来的社保与个税“阵痛”的方法，降低涉税风险与财务人员的职业风险，并学会提前进行风险排查和合理涉税安排，降低企业财税风险和税收成本，提升财务人员自身的价值。

课程收获

1、掌握最新的税收政策动态与涉税风险点；

2、精确获取“社保”与“个税”最新的政策与动向；

3、掌握各种社保用工形态及合规处理方法；

4、全面梳理新个税法案下的筹划方法；

5、全面分析企业纳税筹划不当产生的根源。

课程特色

1、采取讲师讲授、案例研讨、小组讨论等多样化的教学形式授课；

2、以通俗易懂的语言讲授财务管理的生涩理论，使学员课后快速将培训内容转化为工作技能；

3、课堂氛围活跃，调动学员积极性。

课程大纲

一、税务征收社保的影响与思考

1、信息共享+风险预警+过程监控+风险推送

2、税务征收社保的思路与发源

3、税务直征与以前的地税代征有什么不同

4、为什么要税务征收社保？征收与代征有何区别

5、税务征收社保的力度和强度会怎么样

6、企业在社保方面都存在哪些违法行为

7、税务征收社保后，企业以前的社保违法行为还要追究吗

8、今后社保基数怎么确定

9、住房公积金是不是也要纳入税务征收

10、今后社保违法的，企业负责人要承担什么责任

11、社保税务征收下，企业如何控制用工成本

二、社保税务征收下企业用工成本优化及应对

1、社保缴费主体如何界定

2、法定的多元化用工方式都包括哪些

3、劳动关系认定的审核标准是什么

4、存在劳动事实，是不是就一定要缴纳社会保险

5、企业用工如何正确区分劳动关系、劳务关系、承揽关系与雇佣关系

6、如何避免劳动关系扩大化

7、如何从管理结构上，重塑个人与组织之间的关系

8、哪些企业将是社保税务征收的重点

9、内退、停薪留职人员不缴社保个人部门，怎么处理

10、社保税务征收与《个人所得税修正案》的关系

11、企业在福利安排方面能否降低社保成本

12、建筑业农民几种用工方式比较及合规处理方式

13、退休反聘及实习生人员社保如何处理

14、企业社保缴费有没有封顶标准

社会保险缴费与工资总额之间的关系

16、企业合理降低社保费用的基本逻辑是什么

17、如何在限薪背景下，设计高薪员工的薪酬待遇

18、社保是否成为压垮企业的最后一根稻草？

19、社保“运筹帷幄”策略

三、社保审计及稽核

1、社保审计法律依据/范围/程序/核心内容

2、社保审计报告

四、个税新政及安排筹划

1、2018年个税新政对个人影响

2、12万以上收入申报问题

3、15种补贴/补助可免个税项目

4、个税筹划应把握的五大方向

5、年终奖如何发放更节税，了解“年终奖”及怎样避开一次性奖金的纳税禁区？

6、实物福利筹划技巧（工作服的困扰）

7、季节性公司巧妙利用年薪制

8、区分所得性质分别缴纳个税

9、大笔收入分次拿，影视明星扣缴个人所得税稽查案例

10、项目转换纳税筹划

11、业务招待费可能引起的个税风险

12、个人取得劳动合同经济补偿金的征税问题及纳税筹划

13、现金出资后股东又拿走有个税问题吗？股东向企业借款的涉税风险如何化解？

14、职工午餐补贴税前扣除的几个具体问题

15、2%手续个税返还该如何纳税及帐务处理

16、合伙企业的个人所得税筹划及案例分享

17、个人股权转让收入涉税风险把控

18、个人股权转让收入明显偏低及正当理由涉税要点把控

19、公司利润长期不分配是否缴纳个人所得税？

20、个人所得税合理避税九大途径

个人所得税筹划你不知道的10件事

专家简介

普华永道特聘高级讲师  方宝文

实战经验

曾就职于世界500强中国铝业、浙江农资集团、大飞龙集团、法国乔德福莱蒙德（中国）等公司，分别在国有企业、外资企业、民营企业、股份制公司担任过财务经理、税务经理、财务总监、高级经理、审计师及董事等职务，为批发与零售（快消品）、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、房地产开发以及建筑企业提供过近20多年的财务管理、税务筹划等服务，具备丰富的企业经营管理经验，熟悉欧美现代财务管理体系、中国内地和香港上市公司财务管理制度。

主讲课程

非财务人员的税务管理、社保归税后的人资管理合规与个税新政运用、稽查应对及税务筹划、财务报表分析与经营决策。

授课特点

具有优秀的表达及沟通能力，课程逻辑清晰，层次分明，实用性强，互动性突出，授课满意率达90％以上。

服务客户

百胜餐饮、卡夫、中粮集团、统一、国药控股、中国人寿、上海大众、美的、奔驰、米其林、宝钢、上汽、361、绿地集团、温氏、家乐福（中国）……