课程背景

2018年8月31日，个税修正案表决通过！！！第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题政策陆续出台，您已然清楚了吗？

首次在“新个税”中出现的反避税条例——企业高管、股东是否已经敲响警钟？

自新《个人所得税法实施条例》执行以来，企业管理、营销和技术骨干及外籍人士等中高收入者的税负是否一如测算的那样厚重？伴随着新个税而来的正是更为严厉的监管政策和稽查措施来加强对中高收入者的税收征管，高管的薪资及其他收入是否还有筹划空间，操作风险在哪里？

2019年1月1日起，社保由税务部门统征后，工资、社保、个税，三者结合为一，统一征管， 加强监管力度。矛盾生于变化，面对变化的社保、个税，“工薪阶层”从中受益几何？企业应该如何应对愈加收紧的征管政策，做到税务有效性及合规性、规避风险性三不误？

在此变化期间，企业如何解答“社保统征”带来的筹划难题？高收人才、企业高管、股东等如何避免被“个税改革”所“误伤”？ 学院特邀个税政策研究专家，为您解读个税新政最新变化最新变化，让您对个税变化了若指掌，合理有效控制个人税负、守住财富！

课程收益：

【政策变化洞察】个税最新政策变化解读，过渡期稳重“巧安排“，如何在合规前提下用足政策

【个税合规实操】第一时间领会及应用“新“个税关键点，把握实务操作要点，规避风险

【高管薪酬运帷】新个税尘埃落定，高收入人群如何合理规划薪酬，避免“被误伤”

【全盘视野通达】提示新政变化，控制个税风险要点、避免多缴个税、“无法撤回”的个税新风险

课程内容：

一、新个人所得税法及追加政策实务要点解析

1.2018年底前的个税过渡政策如何理解及运用？

财税〔2018〕98号

2.新政中居民与非居民纳税人判断标准变化将对外籍员工个税产生什么影响？

3.如何界定劳动性所得？

4.个人所得税为什么会出现预扣预缴和汇算清缴？两者有何不同？

5.如何进行预扣预缴？如何进行汇算清缴？会出现哪些问题？

6.全年一次性奖金、股权激励、离职补偿金等工资薪金优惠计税政策将何去何从？

7.企业及个人如何履行好代扣代缴及自行申报义务？

8.首次增设的个税反避税条款，与CRS体系日趋成熟之间是否产生协同，带来哪些变化？

9.升级的个税申报汇缴系统，企业将面临哪些风险？

二、社保统征后的合规筹划路径与操作方法

1.工资薪酬转化为劳务报酬实战应用

2.合伙人制度精髓规避社保选择。

3.利用劳务外包、服务外包注意事项

4.社保统征后其他单位代交社保的风险防控

5.劳务关系转化为合作关系的操作路径

6.利用劳务派遣、临时工、返聘工、农民工、灵活用工、异地交社保、

7.社保代理缴纳例规筹划路径.

8.八种掩耳盗铃的社保筹划方法重大风险提示

三、新法过渡期个税筹划路径与风险把控

1.个税筹划应把握的哪几个方向

2.年终奖如何发放更节税，了解“年终奖”及怎样避开一次性奖金的纳税禁区？（2018年最后的可操作空间）

3.实物福利有无筹划技巧？

（1）通讯补贴；（2）交通补贴（含私车公用）；（3）住房补贴；（4）取暖补贴

4.大笔收入分次拿，影视明星扣缴个人所得税稽查案例

5.项目转换纳税筹划

6.业务招待费可能引起的个税风险—业务员提成解决方案

7.个人取得劳动合同经济补偿金的征税问题及纳税筹划

8.现金出资后股东又拿走有个税问题吗？股东向企业借款的涉税风险如何化解？

9.职工午餐补贴税前扣除的几个具体问题：通过职工食堂可以解决人人有份个税问题？

10.2%手续个税返还该如何纳税及帐务处理？

11.利用零星支出的税收规定进行筹划

12.个人代开发票的规定

13.用工方式不同，节税效果大不同？

四、合伙企业、股权转让、非货币性投资个税规划要点及风险提示

1.合伙企业的个人所得税筹划有操作空间吗？

2.个人股权转让收入涉税风险把控

3.个人股权转让收入明显偏低及正当理由涉税要点、风险如何把控

4.公司利润长期不分配是否缴纳个人所得税？

5.巧妙利用核定征收政策：设立个人独资企业或个体户

6.个体户或个人独资企业到底如何应用，涉税风险在哪里？

7.利用技术成果出资规避个人所得税

8.利用新三板个人所得税优惠可以规避股息红利个人所得税？

五、高管薪酬-“似是而非”的筹划空间是否可行？

新个税反避税对高管薪酬意义何在？

筹划合规始于法理：高收入人群纳税申报与扣缴义务    

劳务报酬收入的税收管理与筹划  

高管薪酬规划之“工资”+“变相转化”模式下风险控制要点

税务监管模式您的高薪金收入还可以做何安排？

股息红利收入的个税安排与风险规避  

股权转让价格能否平价或无偿？

股权转让价格是否可以不合理？特殊情形？

限售股转让的涉税控制要点

合伙企业不同形式下取得的分红个税如何处理？

“先分后税“到底该如何应用？